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送心意

冉老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析

2019-10-05 13:11

您好,因?yàn)闀?huì)計(jì)上按照公允價(jià)值4500,但是稅法上不然公允,稅法上是5000-2050=2950,稅法和會(huì)計(jì)上產(chǎn)生差異,所以暫時(shí)性差異產(chǎn)生遞延所得稅負(fù)債;
希望能給您提供幫助,祝您工作順利

楓葉 追問

2019-10-05 13:13

稅法的基數(shù)是2950,會(huì)計(jì)是4500嗎

冉老師 解答

2019-10-05 13:15

你好,是的,祝您工作順利

楓葉 追問

2019-10-05 13:16

怎么是負(fù)責(zé)呢

楓葉 追問

2019-10-05 13:16

不是資產(chǎn)嗎

冉老師 解答

2019-10-05 13:17

您好,資產(chǎn)的賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)時(shí),確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債;

楓葉 追問

2019-10-05 13:18

為什么呢

冉老師 解答

2019-10-05 13:21

您好,根據(jù)準(zhǔn)則:
1、形成遞延所得稅負(fù)債情形:
資產(chǎn)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)
負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)
2、形成遞延所得稅資產(chǎn)情形:
資產(chǎn)賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)
負(fù)債賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)

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你好!負(fù)債來源與性質(zhì)不同。金融負(fù)債通常與企業(yè)的融資活動(dòng)相關(guān),如銀行借款、債券發(fā)行等,通常具有較長的償還期限和固定的利率,屬于非流動(dòng)負(fù)債;經(jīng)營負(fù)債則涉及企業(yè)的日常經(jīng)營活動(dòng),如應(yīng)付賬款、應(yīng)繳稅費(fèi)等,通常是流動(dòng)負(fù)債。 你借錢引起的,就是金融負(fù)債。
2024-03-07 08:33:54
您好,是的,您理解的很正確。
2018-01-27 21:09:21
你好,預(yù)計(jì)負(fù)債、租賃負(fù)債、合同負(fù)債和交易性金融負(fù)債分別數(shù)屬于是非貨幣性負(fù)債
2021-08-31 09:29:17
晚上好,屬于經(jīng)營負(fù)債 合同負(fù)債不屬于金融負(fù)債。這是因?yàn)樗鼈兊谋举|(zhì)不是金融工具。合同負(fù)債是指公司與其他企業(yè)或個(gè)人簽訂的合同,按合同條款對(duì)公司產(chǎn)生的義務(wù)。這些義務(wù)可以是支付貨款、提供服務(wù)、交付產(chǎn)品等。與之不同的是,金融負(fù)債指的是公司通過發(fā)行債券、股票等金融工具獲得的資金所產(chǎn)生的負(fù)債。
2023-08-28 23:03:54
預(yù)計(jì)負(fù)債與或有事項(xiàng)相關(guān)。或有負(fù)債就是或有事項(xiàng)中不滿足負(fù)債確認(rèn)條件的可能承擔(dān)的負(fù)債。 預(yù)計(jì)負(fù)債屬于或有事項(xiàng),比如保修義務(wù)、未決訴訟、銷售退回(可以估計(jì)退貨率) 合同負(fù)債與收入確認(rèn)有關(guān),收了錢,但是沒有交付商品等,合同負(fù)債就是存在進(jìn)一步交付義務(wù)的情況,比如客戶沒有使用的積分對(duì)應(yīng)的金額。
2020-06-11 22:25:09
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