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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師

2019-09-19 16:00

根據您的描述,這個業(yè)務應該按勞務報酬處理,需要對方去稅局代開勞務費發(fā)票給您公司,由您公司代扣代繳勞務報酬所得個稅。
借:管理費用等--勞務費
       貸:庫存現金
             應交稅費--應交個人所得稅
代開發(fā)票時,需要交納增值稅、附加稅

佘老師 追問

2019-09-19 16:20

企業(yè)所得稅稅務局核定征收的稅率是按收入的10%,意思是不管我開多少票,盈利還是虧損我都是要交10%企業(yè)所得稅的是嗎?

張艷老師 解答

2019-09-19 16:27

簡單理解是這樣的,但是這個核定征收會一年一核定的,如果您今年銷售額很大的話,明年可能會上調的。

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