小脾氣 追問

2019-09-12 11:01

老師，我的發(fā)票金額就是2300元，付給勞務(wù)人員的也是2300元，你看應(yīng)該怎么處理？麻煩你幫我直接寫一個完整的會計(jì)分錄，我實(shí)在是頭都大了，也耽擱老師一早的時間了，實(shí)在不好意思

樸老師 解答

2019-09-12 11:06

那你這個分錄還是不變，個稅的話做成375，貸銀行存款2675
計(jì)算結(jié)果：
應(yīng)交稅款： 375.00   元
稅前收入： 2675.00   元
減除費(fèi)用： 800.00元；應(yīng)納稅所得額： 1875.00元；適用稅率： 20%；速算扣除數(shù)： 0.00元

小脾氣 追問

2019-09-12 11:13

老師，因?yàn)閭€人所得稅要到下個月才繳納，那我的會計(jì)分錄寫得詳細(xì)點(diǎn)是不是如下這樣啊？
支付搬家費(fèi)：
借：勞務(wù)費(fèi)    2300
 貸：銀行存款    2300
計(jì)提個稅：
 借：營業(yè)外支出   375
    貸：個人所得稅     375
下月繳納個稅時：
借：個人所得稅    375
  貸：銀行存款     375

樸老師 解答

2019-09-12 11:16

嗯，是的，詳細(xì)的話就是這樣的

小脾氣 追問

2019-09-12 11:28

好的，非常感謝老師！老師，我還想請教你2個問題：
1、收到社保局的工傷保險退費(fèi)（就是基數(shù)調(diào)整退回多繳納金額），會計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫？
2、員工出差，取得飛機(jī)票行程單和隨行購買保險費(fèi)票，抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額怎么計(jì)算？申報表怎么填寫？

樸老師 解答

2019-09-12 11:28

你好，新問題請重新提問哦