貝琪
于2019-08-22 23:23 發布 ??760次瀏覽
陳詩晗老師
職稱： 注冊會計師,高級會計師
2019-08-23 00:23
老師這道題2015年末所得稅的會計處理這弄不明白。對于2015年末： 賬面價值=2000-2000/5*2-510=690 計稅基礎=2000-2000/10*2=1600 形成可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產=（1600-690）*0.25=227.5 這樣理解是對的嗎？為啥答案遞延所得稅資產=710*0.25，我錯在哪里了，老師幫指正下。
答： 這里的710是抵消了之前的200 在上一年是賬面和積水差額200 這里是910-200
老師這道題2015年末所得稅的會計處理這弄不明白。對于2015年末： 賬面價值=2000-2000/5*2-510=690 計稅基礎=2000-2000/10*2=1600 形成可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產=（1600-690）*0.25=227.5 這樣理解是對的嗎？為啥答案遞延所得稅資產=710*0.25，我錯在哪里了，老師幫指正下。
答： 這里你沒有考慮上你年度差額200 910-200
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
這里的應收賬款可抵扣暫時性差異是2000，為啥它的遞延所得稅資產是2400不是2000，可抵扣暫時性差異不就是遞延所得稅資產嗎
答： 您好，是的，您的理解非常正確。但計算過程2400*25%-100=2000*25%。請注意后面的-100。
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2019-08-23 04:36
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