糊涂 追問

2019-08-10 11:51

銀行的手續費40元，次月收到專票金額38.83+稅1.17=40，請問，當月和次月分別怎么做分錄

徐阿富老師 解答

2019-08-10 12:02

你好，當月支付時借預付賬款  貸銀行存款，次月收到發票借財務費用38.83   借應交稅費――進項稅額1.17  貸預付賬款40

糊涂 追問

2019-08-10 12:08

徐老師，這分錄的第一筆，是當做預付款處理，是這樣理解嗎？
但是當月不入費用，收到票再入費用，那12月時就夸年了，會有什么影響不？

徐阿富老師 解答

2019-08-10 12:11

你好，跨年了匯算清繳所得稅時要做納稅調整

徐阿富老師 解答

2019-08-10 12:12

也就是匯算清繳要加到上年度的費用里去

糊涂 追問

2019-08-10 12:16

好的，突然想明白了，就是匯算清繳前發票回來都可以列支費用扣除，謝謝老師

徐阿富老師 解答

2019-08-10 12:20

是的，是這樣的。你如果平時手續費扣去，下個月月初發票能開來，你直接當月做費用次月把發票附在后面去也是問題不大的

徐阿富老師 解答

2019-08-10 12:21

不對，是專票，不能直接附

糊涂 追問

2019-08-10 12:38

好的

徐阿富老師 解答

2019-08-10 12:40

恩恩，按照我上面的做預付賬款。