善＆忘 追問

2019-08-09 16:57

老師！摘要應該是什么？

鄒老師 解答

2019-08-09 17:03

你好
退回稅款，借；銀行存款，貸；應交稅費——教育費附加80.55元，地方教育費附加91.87元
沖銷計提附加稅，借；應交稅費——教育費附加80.55元，地方教育費附加91.87元，貸；稅金及附加

善＆忘 追問

2019-08-09 17:05

好的，謝謝老師！我還可以請教您問題嗎。

鄒老師 解答

2019-08-09 17:05

你好，還有什么疑問嗎

善＆忘 追問

2019-08-09 17:07

老師！我想請教下金稅盤年費的會計分錄，可以全額抵扣，但是我們沒有業務，當然也沒銷項無需抵扣，那會計分錄應該怎么做？申報表又怎么填寫呢？

鄒老師 解答

2019-08-09 17:09

你好
借；管理費用，貸銀行存款等科目
在增值稅減免稅額明細表的本期發生，本期應抵扣填寫年費金額，本期實際抵扣0，期末余額填寫年費金額

善＆忘 追問

2019-08-09 17:14

老師！沒抵扣，所以不用做其他分錄是吧？？那抵扣的時候怎么辦？？

鄒老師 解答

2019-08-09 17:15

你好，是的
抵扣的時候做這個分錄
按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

善＆忘 追問

2019-08-09 17:16

老師，要是一直沒業務，不抵扣怎么辦？

鄒老師 解答

2019-08-09 17:24

你好，不抵扣就做費用分錄，不用做抵扣分錄就是了

善＆忘 追問

2019-08-09 17:41

好的，我知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2019-08-09 17:48

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝