簡言 追問

2019-08-01 14:53

那么附件需要什么呢，后面附什么？然后這個到12月的時候有沒有什么特殊處理，還是一樣嗎和平時

簡言 追問

2019-08-01 14:55

如果是進項大于銷項，留抵稅額不用做分錄嗎

meizi老師 解答

2019-08-01 14:56

附件的話 就自己做一個自制結轉明細表就行； 一樣的結轉就行  進項稅大于銷項稅 可以不結轉 等你需要交納的月份在結轉就行

簡言 追問

2019-08-01 15:38

老師我分錄做出來是應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅借方余額1700元，就這樣了嗎，還需要做分錄不

meizi老師 解答

2019-08-01 15:39

嗯  借方代表留抵了 你就放著 等著后面要繳納的時候  到時結轉到轉出未交增值稅貸方  沖減之后的金額轉到未交增值稅貸方就行

簡言 追問

2019-08-01 15:48

麻煩老師寫一個完整的分錄，謝謝啦

meizi老師 解答

2019-08-01 15:51

結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅


結轉進項稅轉出時
借:應交稅費一應交增值稅一 進項稅額轉出 貸:應交稅費-一應交增值稅一轉出未交增值稅
1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款  這個就是完整的分錄  你可以看看

簡言 追問

2019-08-01 16:02

不是這個，是留抵稅額在以后期間又要繳稅了怎么結轉的分錄

meizi老師 解答

2019-08-01 16:09

你好 先結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅  之前你不是有轉出未交增值稅借方嗎   把轉出未交增值稅借貸方金額相抵后。有貸方余額 做一筆：借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅 次月繳納做借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款