Monica 追問

2019-08-01 11:53

這樣的話，去年管理費用科目累計還是之前那么多呀

Monica 追問

2019-08-01 11:54

因為沖的是以前年度損益科目，而不是管理費用科目

鄒老師 解答

2019-08-01 11:57

你好，去年的累計不受今年調整的影響
你今年調整是通過以前年度損益調整科目核算，而不是管理費用，所以不影響今年的管理費用的

Monica 追問

2019-08-01 12:01

我意思是雖然調整了去年的管理費用，但是調整的以前年度損益調整科目，而不是管理費用科目，去年的管理費用科目累計還是沒有變，我說的是去年，但是名義上不是調減管理費用嗎，去年的管理費用科目數據還是沒變

鄒老師 解答

2019-08-01 12:01

你好，去年的數據是不變的，影響的是今年的期末未分配利潤數據

Monica 追問

2019-08-01 12:37

不是影響去年的未分配利潤數據嗎？為什么是今年，調整的是去年啊？

鄒老師 解答

2019-08-01 13:09

你好，是調整去年的管理費用，但是你調整分錄是計入今年，所以是影響今年的未分配利潤期末數據的

Monica 追問

2019-08-01 13:12

不對啊，調整的是去年的損益啊，肯定影響的是去年的損益，去年的未分配利潤數據啊，應該是影響今年的未分配利潤科目年初余額啊！

鄒老師 解答

2019-08-01 13:13

你好，如果你是反結賬到去年調整，那就直接用損益科目調整，而不需要通過以前年度損益調整科目了

Monica 追問

2019-08-01 13:16

調整去年的本來就是用以前年度損益調整，但是影響的是去年的未分配利潤，資產負債表上也要調整年初數據啊

鄒老師 解答

2019-08-01 13:19

你好，是調整18年的管理費用，今年做調整分錄，通過以前年度損益調整，影響期末未分配利潤才是的

Monica 追問

2019-08-01 13:22

但是肯定要調資產負債表的未分配利潤的年初數啊！

鄒老師 解答

2019-08-01 13:22

你好，這個只需要調整期末未分配利潤就可以了

Monica 追問

2019-08-01 13:23

所有百度都是這么寫的，剛剛我也截圖給你看了另一位老師說的，也要調整年初未分配利潤數據，說的是資產負債表的肯定要調

鄒老師 解答

2019-08-01 13:25

你好，這個是今年對去年管理費用的調整，分錄計入今年，只是影響期末數的
期初數是上年結轉的，你調整分錄不是 計入去年，所以不影響上年數，也就不影響期初數的

Monica 追問

2019-08-01 13:26

我知道，帳面是這樣，那你實際情況是調整了去年的損益啊，你資產負債表上年初數據要調整吧

鄒老師 解答

2019-08-01 13:27

你好，是對2018年的業務調整，因為調整分錄是今年做，所以影響的是今年的數據，不會對去年數據產生影響的