圓圓 追問

2019-07-19 12:12

是收款，發貨，最后開票，您的順序有點看不懂呢？

meizi老師 解答

2019-07-19 12:13

1.收款的時候借銀行存款貸預收賬款 2.發貨  就需要做收入了  你開票是和發貨是同一個月嗎

圓圓 追問

2019-07-19 12:14

有可能不是同一個月

meizi老師 解答

2019-07-19 12:15

你好 2.分錄按收入來確定  不同一個月的話 開票的時候沖無票收入 在做開票收入 分錄都是一樣的

圓圓 追問

2019-07-19 12:16

發貨的時候不是庫存商品減少嗎？

meizi老師 解答

2019-07-19 12:22

你好   是的 上面寫了要結轉庫存商品的成本 借主營業務成本貸庫存商品

圓圓 追問

2019-07-19 14:24

這個結轉是我這邊開發票的時候這樣寫會計分錄嗎？

meizi老師 解答

2019-07-19 14:43

你好 是的你銷售了收入 就要對應結轉成本就行

圓圓 追問

2019-07-19 14:54

您沒有懂我的意思，這個成本什么時候結轉呢？我開了發票的時候寫的會計分錄是怎么樣的？

meizi老師 解答

2019-07-19 14:58

你好 你確定收入后就要同時結轉銷售成本   你沒開票 不是同一個月開的  就要先做無票收入 同樣做無票收入 結轉成本

圓圓 追問

2019-07-19 15:49

那我當月和次月開發票的會計分錄分別是什么樣的呢？

meizi老師 解答

2019-07-19 15:55

你好  如果不同一個月開票的話 比如都收到款的情況 先做無票收入 借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費  借主營業務成本貸庫存商品   次月或者以后月份開票時先沖無票收入 借借銀行存款負數貸主營業務收入負數 應交稅費負數或者做相反分錄沖 ，在做一筆開票收入： 借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費就行 ；第二種 如果是同一個月開票 借銀行存款貸主營業務收入 應交稅費 借主營業務成本貸庫存商品

圓圓 追問

2019-07-19 16:20

收到款就要確認收入嗎？可以等開票的時候再確認收入可以嗎？

meizi老師 解答

2019-07-19 16:26

你好   那樣會延遲交稅的， 比如你屬于6月額收入 你到12月才開票這樣的話稅局會收你滯納金的

圓圓 追問

2019-07-19 16:39

最好當月確認收入嗎？那我公司的真實情況是先收款，借：銀行存款，貸：預收賬款；讓后發貨，我能不能發貨的時候確認收入呢？最后再開票。

meizi老師 解答

2019-07-19 16:50

你好 是的按權責發生制來做賬 申報。是的 你款收了貨發了實際是符合了收入確定條件了需要做收入了至于你開票是看客戶需要