一帆媽媽 追問

2019-07-16 09:38

兩種情況都有的話，會計分錄怎么做。

bamboo老師 解答

2019-07-16 09:40

借:銀行存款.

貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅.

其他應(yīng)付款(若發(fā)給辦稅人員)

營業(yè)外收入(若不發(fā)給辦稅人員)

一帆媽媽 追問

2019-07-16 09:44

發(fā)給辦稅人員就不用交增值稅了。做營業(yè)外收入的話，需要交增值稅。對嗎？

bamboo老師 解答

2019-07-16 09:45

一般稅務(wù)要求 收到都要繳納增值稅 每個地區(qū)規(guī)定不一致的 有的地區(qū)還要求開發(fā)票 很惡心

一帆媽媽 追問

2019-07-16 09:52

那我按百分之幾計提增值稅呀。還有我們現(xiàn)在屬于無收入的狀態(tài)。沒有稅控機(jī)，怎么開發(fā)票呀。

bamboo老師 解答

2019-07-16 09:53

做未開具發(fā)票收入處理 6%的稅率 
那您可以暫時不計算增值稅 等稅務(wù)要求再說

一帆媽媽 追問

2019-07-16 09:55

我們是小規(guī)模納稅人

bamboo老師 解答

2019-07-16 09:56

那您做個3%的未開票填寫就好了 季度30萬內(nèi)免增值稅

一帆媽媽 追問

2019-07-16 12:30

那我還在“增值稅納稅申報表”里的“免稅銷售額”里的哪一欄里填寫上這個數(shù)呢？

bamboo老師 解答

2019-07-16 13:15

申報的時候 小微企業(yè)那欄填上

一帆媽媽 追問

2019-07-16 16:21

我們現(xiàn)在是籌建期，企業(yè)所得稅一直利潤總額是負(fù)數(shù)，做到“營業(yè)外收入”科目后結(jié)轉(zhuǎn)后，報表上這個欄目還是填在利潤總額里，對吧。

bamboo老師 解答

2019-07-16 16:34

籌建期的話費用做到長期待攤費用科目 籌建期結(jié)束后可以一次性轉(zhuǎn)入當(dāng)期費用 或者分期填寫

一帆媽媽 追問

2019-07-16 16:51

我一直就是正常走進(jìn)科目里，我們沒有收入，企業(yè)所得稅表上的利潤總額也包括營業(yè)外收入這個科目金額，對嗎？老師

bamboo老師 解答

2019-07-16 16:53

是的 企業(yè)所得稅表上的利潤總額也包括營業(yè)外收入這個科目金額