社保費不計提，只在繳納的時候做分錄可以么

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2019-07-03 13:54

您好
社保費應該計提

小樓追問

2019-07-03 16:01

是只計提公司負擔的部分還是員工的部分也要計提，可以列下計提和繳納的時候的分錄么？～

bamboo老師解答

2019-07-03 16:10

只計提公司負擔的部分
計提
借：管理費用——社保費
貸：應付職工薪酬——社保費
上交
借：應付職工薪酬——社保費
其他應收款——個人社保費
貸：銀行存款

小樓追問

2019-07-03 16:35

其他應收款職工哪里沒有可以收回來的錢，扣款而已，怎么做分錄

小樓追問

2019-07-03 16:36

發(fā)工資的時候已經(jīng)扣了個人負擔的社保了

bamboo老師解答

2019-07-03 17:06

發(fā)工資的時候也要寫分錄啊
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——個人社保費
銀行存款
這樣其他應收款借方貸方金額一致平的啊

精選問題

老師好！請問如果在一個企業(yè)任職，名下還有一個個體問

您好，個體開通稅務沒有答
老師，這道題為啥用的是6.34 問

1.?明確外幣債務匯兌損益的計算原理對于外幣債務，期末計算匯兌損益時，是用期末即期匯率（本題5月31日匯率）折算的記賬本位幣金額，減去上一期末即期匯率（本題4月30日匯率）折算的記賬本位幣金額。之所以用6.34，是因為它是4月30日（上一期末）的匯率，在計算5月匯兌損益時，按照規(guī)則要用本期期末匯率和上一期末匯率對比計算，所以會用到4月30日的6.34 。答案是A 。答
老師請問拼多多后臺自動開票后，電子稅務局那邊查問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
小規(guī)模，已開具發(fā)票，但交易取消了，那怎么處理，已繳稅問

您好，下月紅沖就可以，會沖下月的收入和稅費答
老師，你好。因為2024年12月少做一筆分錄其他收益（問

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