紫鳶若舞 追問

2019-07-02 15:49

借，主營業務成本40萬
貸，應付賬款40萬
這筆費用是必須要入在去年的成本里的，否則利潤特別高

郭老師 解答

2019-07-02 15:51

借應付賬款貸以前年度損益的12
借以前年度損益調整貸利潤分配

紫鳶若舞 追問

2019-07-02 15:52

但是我收到的是專用發票，中間存在進項稅額

紫鳶若舞 追問

2019-07-02 15:52

請問你是會計學堂的老師嗎？

郭老師 解答

2019-07-02 15:54

借進項貸以前年度損益的（發票稅額）
借以前年度損益調整貸利潤分配
前面的分錄不變，加上這一筆
是學堂的

紫鳶若舞 追問

2019-07-02 16:13

能給我具體做出分錄嗎？，今年收到的發票金額是266037.73，這額是15962.27，還有去年的分錄需不需要做紅字沖銷？

郭老師 解答

2019-07-02 16:17

去年的用以前年度損益調整科目做的
已經給你紅沖了
借應付賬款貸以前年度損益的40-266037.73-15962.27
借以前年度損益調整貸利潤分配
借進項貸以前年度損益的15962.27
借以前年度損益調整貸利潤分配15962.27

紫鳶若舞 追問

2019-07-02 16:21

進項稅額也需要做以前年度損益調整嗎？進項稅額不是損益類科目吧

郭老師 解答

2019-07-02 16:23

不需要
那么給你寫了進項稅額，那是為了沖主營業務成本的

郭老師 解答

2019-07-02 16:23

多做了成本少做了進項稅額

紫鳶若舞 追問

2019-07-02 16:25

我直接做借進項稅額，貸，以前年度損益

紫鳶若舞 追問

2019-07-02 16:29

借：應付賬款 168000
貸：以前年度損益 168000

借：以前年度損益 168000
貸：未分配利潤 168000


借：進項稅額 15962.27
貸：以前年度損益 15962.27

借：以前年度損益 15962.27
貸：未分配利潤 15962.27

紫鳶若舞 追問

2019-07-02 16:29

這樣對嗎

郭老師 解答

2019-07-02 16:39

是的，分錄對的，

紫鳶若舞 追問

2019-07-02 16:45

謝謝

郭老師 解答

2019-07-02 16:48

不用客氣的，

紫鳶若舞 追問

2019-07-02 17:09

現在有一個增值稅進項稅額加10%加計扣除，這個會計分錄怎么做呀？

紫鳶若舞 追問

2019-07-02 17:09

是作其他收益還是？

郭老師 解答

2019-07-02 17:18

借應交稅費-增值稅加計扣除
貸其他收益
借應交稅費-未交增值稅
貸增值稅加計扣除
銀存