青春俠 追問

2019-06-24 15:40

實際我也預繳了稅的，本月我有開專票，又開了像上面說的簡易計稅的普通發票，月末我應該怎么結轉稅金呢

凡凡老師 解答

2019-06-24 17:23

你好，預交稅金做入應交稅金-預繳增值稅借方科目
開具專票做應交稅金-應交增值稅-銷項稅額貸方，如果用的是預交金額，就沖減預交增值稅科目
簡易計稅的應交稅費——應交增值稅應該是平的。
月末不用結轉稅金
只有年末需要把進項和銷項的差額計入應交稅費——應交增值稅-已交增值稅科目。

青春俠 追問

2019-06-24 17:34

簡易計稅的項目預繳了，我月底就不用結轉這一步了

凡凡老師 解答

2019-06-24 20:27

你好，簡易的預繳了，那開簡易的普票的時候沖減預交增值稅科目就可以了

青春俠 追問

2019-06-24 21:28

分錄應該怎么處理？

凡凡老師 解答

2019-06-24 21:43

你好，就是做繳稅分錄時借應交稅費——應交增值稅  貸應交稅金-預交增值稅