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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2016-01-16 09:51

我公司本年補繳以前年度增值稅80萬元,已計入以前年度損益調(diào)整,本年利潤科目期初余額為20萬元,本年實現(xiàn)利潤90萬元,請問,我如何計提本年的所得稅 
是按90萬-80萬的金額計提,還是90+20-80這么計提? 
還是說要先把90萬的全計提所得稅后再去彌補?90*0.25=22.5 
還是這個樣子彌補---67.5+20-80

鄒老師 解答

2016-01-16 12:24

調(diào)整以前年度增值稅不計入以前年度損益調(diào)整 ,所得稅才是以前年度損益調(diào)整核算

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相關(guān)問題討論
這是減少未分配利潤的
2020-07-06 12:01:19
你好!以前年度損益調(diào)整也要做本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)的
2020-05-07 13:36:10
同學(xué)你好!以前年度損益調(diào)整? 這個是直接結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配的哦
2021-07-19 11:04:04
你好,以前年度損益調(diào)整是轉(zhuǎn)到利潤分配,而不是本年利潤
2019-08-19 18:53:17
損益類科目是要通過以前年度損益調(diào)整科目來調(diào)整的
2019-05-29 14:54:13
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