青箋染墨顏 追問

2019-05-25 11:35

不太明白，為什么這么做？怎么都是貸，借方是什么？能把全步驟寫一下嗎？

三寶老師 解答

2019-05-25 11:44

把1月份的收入沖銷，作為18年度的收入（以前年度損益調整）處理
1、沖銷  借:銀行存款 負數 貸:主營業務收入 負數 貸：應交稅費-應交增值稅  負數
2、確認為1以前年度   借:銀行存款  貸:以前年度損益調整   貸：應交稅費-應交增值稅
以上兩條分錄合并就是 ：貸：以前年度損益調整 正數 貸：主營業務收入 負數
不是所有憑證都需要借方或者貸方的

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 11:47

那這樣我怎么結轉，怎么在報表里體現？

三寶老師 解答

2019-05-25 11:51

19年報表不再體現這塊收入。18年匯算清繳報表已體現這塊收入

結轉：借：以前年度損益調整  貸：利潤分配-未分配利潤

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 12:03

但是在4月份的季報里已經體現了怎么辦

三寶老師 解答

2019-05-25 12:10

季報只是預繳企業所得稅，后面還有2季度，3季度，4季度，以后季度預繳時會扣除這部分收入

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 12:27

那就直接這么做分錄入賬，別的不用管是嗎？

三寶老師 解答

2019-05-25 12:56

別的不需要做特殊處理

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 14:03

那沒有正式票據的費用支出做了調增，還用不用做分錄？

三寶老師 解答

2019-05-25 15:00

不需要做分錄。。

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 15:04

那就只把這個收入的做了就行是吧

三寶老師 解答

2019-05-25 19:00

是的。只需要這個做分錄

青箋染墨顏 追問

2019-05-25 19:03

好的，謝謝老師！

三寶老師 解答

2019-05-25 19:21

不客氣，祝你工作愉快，滿意請五星好評