藍忘機 追問

2019-05-24 14:52

我現在的情況是，5月發4月份的工資，這個錢已經發了，個稅也申報繳納了，現在業務員的提成還在領導那邊審批，如果領導審批過了，可能這個月就會發給業務員了

暖暖老師 解答

2019-05-24 14:53

那個5月的額工資一起申報

藍忘機 追問

2019-05-24 14:54

那我是不是等著下個月（6月）發5月的工資的時候，加上這個提成一起申報個稅？

暖暖老師 解答

2019-05-24 15:00

是的餓，我說的就是這個意思

藍忘機 追問

2019-05-24 15:02

那這個個稅不是按工資薪金吧？是按勞務報酬嗎？

暖暖老師 解答

2019-05-24 15:03

按工資薪金所得，不是勞務的

藍忘機 追問

2019-05-24 15:09

那我分錄要怎么做呢？

暖暖老師 解答

2019-05-24 15:15

和工資一樣的會計分錄

藍忘機 追問

2019-05-24 15:18

還有老師我想問問工資計提和發放的分錄分別是什么呀？

暖暖老師 解答

2019-05-24 15:19

1.計提工資時

借：管理費用(這個是用于部門內容的支出的，如果是銷售用途就計銷售費用)

    貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保(企業部分，即企業自己承擔的部分)

借：管理費用

    貸：應付職工薪酬——社保

1.發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

    貸：應付職工薪酬——社保(注意這里是員工個人部分的社保)

            應交稅費——應交個人所得稅

            庫存現金/銀行存款

2.上交杜保時

借：應付職工薪酬——社保(這時候企業部分和個人部分都全部上交)

    貸：庫存現金或者銀行存款

3.上交個人所得稅時

借：應交稅費——應交個人所得稅

    貸：銀行存款