請教下：固定資產殘值，進行清理。會計分錄為借：固定資產清理 貸：固定資產 資產負債表中這筆金額記入營外支出。年度匯繳時，這筆營外支出要填 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表嗎

答： 這個不用填，如果是填寫資產損失稅前扣除及納稅調整明細表，需要稅務審批

固定資產清理盤虧1000，固定資產清理50000，出售40000，營業外支出10000。匯算清繳資產損失稅前扣除及納稅調整明細表該怎么填寫？

答： 您好，填在第7欄，固定資產損失，資產損失的賬載金額是11000，資產計稅基礎11000，資產損失的稅收金額11000，下面第8欄其中數：固定資產盤虧、丟失、報廢、損毀或被盜損失就是各欄次都是1000

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問2019年清理一批固定資產，虧損計入營業外支出，還有部分固定資產盤虧計營業外支出，匯算清繳時怎么填資產損失納稅調整明細表呢？

答： 你好，填寫資產損失納稅調整明細表時，資產損失賬載金額取你營業外支出的金額，處置收入就是你固定清理貸方的金額，如果有收回賠償的如實填寫，資產的計稅基礎一般都是處置的固定資產原值，稅收金額一般是損失金額，如果有賠償收入需要扣除賠償收入。