果知 追問

2019-05-06 20:14

文老師你好！上次你幫我解答的那個(gè)固定資產(chǎn)暫估的那筆分錄你還記得嗎？當(dāng)時(shí)按16%的稅暫估的，現(xiàn)在按13%的話估少了，我這個(gè)月能補(bǔ)估嗎？

文老師 解答

2019-05-06 20:17

暫估不需要估稅額的

文老師 解答

2019-05-06 20:18

應(yīng)該按不含稅的金額暫估

果知 追問

2019-05-06 20:25

我是按不含稅的姑的，但是當(dāng)時(shí)是按16%的稅率算的

果知 追問

2019-05-06 20:26

如果現(xiàn)在按13%的稅率算的話，固定資產(chǎn)原值就要多了

果知 追問

2019-05-06 20:30

文老師，那個(gè)增值稅加計(jì)抵減，我們是執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以記錄到營業(yè)外收入嗎？我們申報(bào)利潤表里也沒有其他收益這一項(xiàng)

文老師 解答

2019-05-06 20:39

哦，知道了，暫估的金額變多啦，那你就需要根據(jù)發(fā)票來調(diào)整固定資產(chǎn)的原值，并調(diào)整以后計(jì)提折舊的金額

文老師 解答

2019-05-06 20:39

記入業(yè)務(wù)外收入也是可以的

果知 追問

2019-05-06 21:15

那增值稅加計(jì)抵減計(jì)提的時(shí)候是不是不用做分錄的？只有在抵減的時(shí)候才需要做分錄

文老師 解答

2019-05-06 21:22

您好，最好是計(jì)提一下，