善＆忘 追問

2019-04-29 16:28

老師！我做了這樣的分錄對不對？一次性計提折舊！

借：固定資產
貸：銀行存款
然后
借：成本或者費用
貸：固定資產

三寶老師 解答

2019-04-29 16:34

不對，所謂的一次性稅前扣除不是賬務處理，而是在企業所得稅申報時，填寫固定資產加速折舊申報表

善＆忘 追問

2019-04-29 16:38

這也是之前有一個老師給我這么講的，收到發票，入固定資產，然后一次性計提折舊，就是這樣的分錄！老師！那我現在怎么彌補啊？18年8月份做的帳！

三寶老師 解答

2019-04-29 16:45

你可以去查所有的規定，都沒讓做你這個分錄，只是需要填寫加速折舊申報表
你既然做了，那你需要將借：成本或者費用貸：固定資產這張憑證沖銷，借固定資產  貸：以前年度損益調整  然后匯算清繳時 按正確的填寫

善＆忘 追問

2019-04-29 16:59

老師，那我只能做19年4月的帳的時候沖這張憑證了對嘛？那我的匯算清繳怎么做才算是正確！我都懵了，老師幫幫我！

三寶老師 解答

2019-04-29 17:08

正確的匯算清繳表應該是我附圖的填寫方法
你現在這個，建議你在填寫我截圖的同時填寫A105000表   填寫（十四）與取得收入無關的支出  160000

善＆忘 追問

2019-04-29 17:23

老師，好的，那我錯誤的那個分錄，有做主營業務成本，這個有沒有影響？

三寶老師 解答

2019-04-29 17:28

（十四）與取得收入無關的支出 160000就是將主營業務成本調整掉啊

善＆忘 追問

2019-04-29 17:41

好的！老師，風險提示資產負債表中固定資產原價為0，和A105080表資產原值不一致，怎么辦？

三寶老師 解答

2019-04-29 17:42

你資產負債表重新申報

善＆忘 追問

2019-04-29 17:43

老師！我是不是只能重新做財務報表的年報了嗎？

善＆忘 追問

2019-04-29 17:44

老師，資產負債表的數據我該怎么處理調整？

三寶老師 解答

2019-04-29 18:05

實在怕煩的話，索性你不用調整，匯算清繳也不用調整，折舊賬載金額就按20萬。因為不影響損益。雖然賬務不規范

善＆忘 追問

2019-04-29 18:12

老師！我也不怕煩，就是現在已經一頭霧水了，拜托老師幫我調整下，只要有救就行，我需要怎么做才算規范，因為是新公司，18年才成立，從來沒匯算清繳過，所以很迷茫！

三寶老師 解答

2019-04-29 18:26

你不怕煩的話，你反結賬，把原來的固定資產憑證重做。借：固定資產  貸：銀行存款 然后按月計提折舊  借：管理費用  貸：累計折舊
重做以后，重新生成報表，然后，將12月的財務報表和財務年報重新申報。匯算清繳的表按我做的填寫就可以啦

善＆忘 追問

2019-04-29 18:37

老師！那我是18年8月份收到的發票入的固定資產，我就是要反結賬到18年8月份，然后把憑證重做，然后從9月份開始計提折舊對嘛？那我每月報的財務報表數據數據也有錯誤了，是不是都得重新報過？？

三寶老師 解答

2019-04-29 18:40

1、你的理解是對的
2、財務報表只要12月份重新申報，其他月份不用重新申報

善＆忘 追問

2019-04-29 18:58

好的！我知道了，非常感謝老師的耐心輔導！我以后可以直接三寶找老師請教問題嗎？？

三寶老師 解答

2019-04-29 19:08

可以。只要我能回答的肯定沒有問題