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2019-04-21 07:04

沒有，一個不負責任的老師

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2019-04-21 07:49

王雁鳴老師 解答

2019-04-21 08:35

您好，我看到了，貴公司是小微企業，還是年利潤超過300萬元了呢？如果是小微企業，不需要填寫那個表的。

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2019-04-21 21:49

老師不好意思今天有事太忙，小微企業，老師我是不明白，匯算清繳有固定資產一次性折舊和19年所得稅季報預繳表又有日固定資產一次性折舊的表，我不明白這兩個表的區別？

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2019-04-21 21:50

王雁鳴老師 解答

2019-04-21 21:57

您好，匯算清繳有固定資產一次性折舊表，是屬于年報，是一年的全部數據，19年所得稅季報預繳表又有固定資產一次性折舊的表，這是19年一季度的一次性折舊的數據。

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2019-04-21 22:06

假如匯算18年已享受固定資產一次性折舊，19年一季度我該咋填，該咋填？假如固定資產18年購買的原值36000，按三年折舊，凈殘值為0，這兩個表我該填什么數字？

王雁鳴老師 解答

2019-04-21 22:08

您好，假如匯算18年已享受固定資產一次性折舊，固定資產18年購買的原值36000，按三年折舊，凈殘值為0，18年的填寫原值36000，累計折舊36000，本年累計折舊36000，19年填寫原值36000，累計折舊36000，本年累計折舊0。

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2019-04-21 22:13

18年享受一次性折舊，19年預繳本年累計折舊0，那老師是不是就要調增

王雁鳴老師 解答

2019-04-21 22:15

您好，這樣填寫，不需要調增啊，您是怎么理解的呢？麻煩您說出來，一起探討。

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2019-04-21 22:17

老師我理解的是18年已提前折舊完，已一次性計入費用，從19年開始就需要調增，

王雁鳴老師 解答

2019-04-21 22:19

您好，您理解的不對，18年已提前折舊完，已一次性計入費用，從19年開始不需要調整的。您是申報表一次折舊了，賬上沒有一次折舊處理嗎？

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2019-04-21 22:23

老師就是這個地方理解不到，19年季報也是填表的嘛

王雁鳴老師 解答

2019-04-21 22:28

您好，這樣說吧，如果18年賬務處理，全額記入折舊了，填寫所得稅匯算清繳表，也全額記入折舊了，則19年1季度填寫申報表的時候，就按上面我說的填寫，如果18年賬務處理，分三年折舊的，而填寫所得稅匯算清繳表，全額記入折舊了，那么19年填寫申報表時，就調增處理。

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2019-04-21 22:33

19年是季報的時候調整還是19年匯算再調

王雁鳴老師 解答

2019-04-21 22:35

您好，建議19年是季報的時候，不調整，19年匯算時再調整。

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2019-04-21 22:38

好的，謝謝老師，就按照老師說的季報填0，再請教一下老師，如果18年匯算選擇不享受一次性折，19年季報用不用填固定資產折舊這張表呢？

王雁鳴老師 解答

2019-04-21 22:43

您好，不客氣，如果18年匯算選擇不享受一次性折舊，19年季報，正常情況下，不用填固定資產折舊這張表的。