純潔 追問

2019-04-17 15:33

請(qǐng)老會(huì)計(jì)幫我寫個(gè)分錄，不要復(fù)制粘貼的那

純潔 追問

2019-04-17 15:37

樸老師 解答

2019-04-17 15:41

1.計(jì)提工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 15000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 15000

2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）  2500
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 2500

3 次月發(fā)放工資時(shí) 

借：應(yīng)付職工薪酬——工資 15000
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 500
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 130
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 14370

4 上交杜保 

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 2500
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 500
貸：銀行存款或現(xiàn)金 3000

純潔 追問

2019-04-17 15:44

謝謝了！

純潔 追問

2019-04-17 15:46

計(jì)提社保應(yīng)該是在4月10之前計(jì)提，然后在4月IO曰繳納對(duì)嗎老師

樸老師 解答

2019-04-17 15:47

工資是當(dāng)月發(fā)上月的，社保是當(dāng)月交當(dāng)月的

純潔 追問

2019-04-17 15:58

那每月月末其他應(yīng)收款明細(xì)賬應(yīng)該就有借方余額，次月發(fā)工資時(shí)其他應(yīng)收款寫在貸方，對(duì)嗎

樸老師 解答

2019-04-17 16:03

嗯，對(duì)的哦，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝