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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2019-04-16 10:54

你好,預付需要收回,應收需要收回,如果無法收回需要做壞賬處理
往來科目是不能有余額的

會丫頭 追問

2019-04-16 10:58

對了 還有個問題請教下  小型微利企業(yè)減免的所得稅賬務應該怎么處理?

鄒老師 解答

2019-04-16 11:00

你好,減免的所得稅不需要做分錄
按減免之后實際需要繳納的稅款做計提,扣繳分錄就是了

會丫頭 追問

2019-04-16 11:16

我之前已經(jīng)計提所得稅費用了10000元,申報時是小型微利企業(yè),申報了500元,那多計提這部分怎么沖呢

鄒老師 解答

2019-04-16 11:24

你好,申報的時候實際扣款500?之前按10000計提的?

會丫頭 追問

2019-04-16 11:49

按25%計提的,后來申報跳出是小型微利企業(yè)所以扣的少了

鄒老師 解答

2019-04-16 11:49

你好,把多計提的部分沖銷就是了
借;應交稅費——企業(yè)所得稅    貸;所得稅費用

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你好,預付需要收回,應收需要收回,如果無法收回需要做壞賬處理 往來科目是不能有余額的
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