安靜的百合 追問

2019-04-08 23:45

同事說多交的保險調出來…因為這個員工已經離職了 工資也沒有了…等于公司白白給她多交一個月的社保公積金費用…這該怎么處理呢

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 01:47

個人不建議這樣調，只是匯算清繳時不稅前扣除，

安靜的百合 追問

2019-04-09 08:37

只是我現在不理解  
調的話應該怎么調

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 09:03

借：營業外支出或其他應收款 
貸：管理費用

安靜的百合 追問

2019-04-09 09:57

管理費用二級科目呢

安靜的百合 追問

2019-04-09 09:59

回頭銀行扣款時候 再 
借：管理費用  
貸：銀行存款？ 
這個金額是那個多繳員工的（個人承擔+單位承擔）吧

安靜的百合 追問

2019-04-09 10:19

我們計提做賬是 只計提單位承擔部分， 
借：管理-社保 
貸：應付職工薪酬-社保

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 10:46

計提 
借：管理-社保 
貸：應付職工薪酬-社保 
扣款 
借：應付職工薪酬～社保 
貸：銀行存款 
調整分錄 
借：營業外支出或其他應收款 
貸：管理費用

安靜的百合 追問

2019-04-09 13:01

麻煩老師明確指出管理費用二級科目應放哪

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 13:15

計提 
借：管理-社保 
貸：應付職工薪酬-社保 
扣款 
借：應付職工薪酬～社保 
貸：銀行存款 
調整分錄 
借：營業外支出～離職員工社保或其他應收款 
貸：管理費用～社保

安靜的百合 追問

2019-04-09 16:19

現在還沒銀行扣款成功呢、能直接做營業外支出 貸費用么……

安靜的百合 追問

2019-04-09 16:20

只是計提了

陳詩晗老師 解答

2019-04-09 16:27

是的，同學，不屬于企業的費用