`甜馨唲︶? 追問

2019-04-03 15:55

就按我這分錄做就可以？不用再轉其他科目了？

小黎老師 解答

2019-04-03 15:55

您好，就你這個科目就可以了，小規模納稅人沒有那么多明細科目

`甜馨唲︶? 追問

2019-04-03 17:04

可是老師你看下，為什么應交稅款這個科目還有貸方數？

小黎老師 解答

2019-04-03 17:06

您好，把這個科目都截看一下

`甜馨唲︶? 追問

2019-04-03 17:08

小黎老師 解答

2019-04-03 17:10

您好，抱歉你這個明細科目看不了。是這樣的，如果你月增值稅的減免稅款 對沖是不會有余額的。比如說 你這個余額增值稅銷項100，減免了100，確認收入增值稅的時候記載貸方，那么兩個科目對沖的時候 一個借 一個貸 就是平的

`甜馨唲︶? 追問

2019-04-03 17:14

老師，1月分錄是這樣: 
借:應收賬款  貸:主營  應交稅費 
然后這個月沖分錄是這樣 
借:應交稅費  貸應交稅費——減免 
 
 
是不是這里出錯了？

小黎老師 解答

2019-04-03 17:16

您好，減免的分錄你沒做呀，借：應交稅費-減免 貸：營業外收入

`甜馨唲︶? 追問

2019-04-03 17:20

還是要轉到營業外收入？那不是企業所得稅增加了？

小黎老師 解答

2019-04-03 17:23

您好，是的。需要轉入營業外的，繳納所得稅