老師，我們開票都是工程服務(wù)，正常一個項目，都是撥三次款，完工百分之三十的時候開百分之三十的票去撥款，完成百分之六十的時候撥二次款。最后完工撥尾款，這樣的情況下，比如100萬工程，我們撥第一次款時，開票30萬，分錄借：應(yīng)收300000 貸：工程結(jié)算291262.14，增值稅8737.86 月末未收到款，我的結(jié)轉(zhuǎn)是借：主營業(yè)務(wù)成本267961.17這個數(shù)據(jù)是工程結(jié)算的百分之92，工程施工-合同毛利23300.97這個數(shù)據(jù)是工程結(jié)算的百分之8 貸：主營業(yè)務(wù)收入291262.14這個就是工程結(jié)算的金額。后邊收到款了，就沖應(yīng)收賬款，這種

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2019-04-02 10:51

是的，同學(xué)，之前確認(rèn)的應(yīng)收，收到款沖應(yīng)收就是了

同舟之情追問

2019-04-02 11:04

那我發(fā)生開票時，賬務(wù)處理可有誤

陳詩晗老師解答

2019-04-02 11:28

沒有錯誤，是確認(rèn)工程結(jié)算

同舟之情追問

2019-04-02 11:58

那我的結(jié)轉(zhuǎn)呢，還有這個百分之92的成本跟百分之8的利潤，這樣算行嗎？

陳詩晗老師解答

2019-04-02 12:28

這個沒影響，倒推回來可以的

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