瑞 追問

2019-03-20 14:37

是2018年12月預付款，1月份收到的發票(專票)，也是1月份抵扣

瑞 追問

2019-03-20 14:38

我18年錯把預付款，做了費用

bamboo老師 解答

2019-03-20 14:39

借：預付賬款 
貸：以前年度損益調整  
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費——應交所得稅 
借：以前年度損益調整 
貸：利潤分配——未分配利潤 
如果去年虧損 不用寫第二筆分錄

瑞 追問

2019-03-20 15:25

這筆款是12月預付的，發票也是12月份的開票日期，只是我是1月份認證抵扣，可以不按以前年度調整，在今年做補救嗎，因為一調整涉及到企業所得稅

bamboo老師 解答

2019-03-20 15:27

如果金額不大的話 可以這樣

瑞 追問

2019-03-20 15:31

老師，那我該怎么做分錄

bamboo老師 解答

2019-03-20 15:34

先做一筆去年分錄的紅沖 然后根據發票做一筆正確的分錄

瑞 追問

2019-03-20 15:38

有沒有不紅沖去年的

bamboo老師 解答

2019-03-20 15:43

您有進項稅額 怎么做都會涉及到去年的

瑞 追問

2019-03-20 16:03

老師，我需要先錯賬更正嗎？未分配利潤金額是填那個？

bamboo老師 解答

2019-03-20 16:05

您去年是盈利的么 需要計提所得稅么

瑞 追問

2019-03-20 16:07

是的，盈利

bamboo老師 解答

2019-03-20 16:09

借：預付賬款 
貸：以前年度損益調整  
借：以前年度損益調整 
貸：應交稅費——應交所得稅 
借：以前年度損益調整 
貸：利潤分配——未分配利潤 
第一筆金額填您預付賬款當時的金額 
第二筆預付賬款金額*適用所得稅稅率 
第三筆分錄金額用第一筆金額減去第二筆金額

瑞 追問

2019-03-20 16:14

做這些分錄前需要錯賬更正嗎

bamboo老師 解答

2019-03-20 16:15

做這些分錄調整就可以了

瑞 追問

2019-03-20 16:40

老師，那我算出來的企業所得稅怎么處理？

bamboo老師 解答

2019-03-20 17:01

到匯算清繳的時候填表 一并處理

瑞 追問

2019-03-20 17:02

2018年的匯算清繳嗎？

bamboo老師 解答

2019-03-20 17:02

是的 2018年的匯算清繳