老師，我想問下我們這邊有一家控股子公司，母公司占子公司51%的股權(quán)，母公司是一般納稅人，子公司是小規(guī)模納稅人，做合并報表的時候有一筆母子公司內(nèi)部購銷廣告的關(guān)聯(lián)交易需要抵消，母公司開給子公司的發(fā)票收入是94339.62，銷項稅是5660.38，但是子公司當(dāng)時對應(yīng)這筆直接做的分錄是營業(yè)費用100000，那做收入和成本抵消分錄的時候有一個稅金的差額，那正確的抵消分錄金額到底是100000還是94339.62？

答： 94339.62

同一控制控股的子公司與母公司合并抵消分錄是怎么寫

答： 借:股本(實收資本) 資本公積 盈余公積 未分配利潤 貸:長期股權(quán)投資 同一控制下企業(yè)合并,合并日抵銷分錄中需要體現(xiàn)一體化原則,即對子公司在合并前實現(xiàn)的凈利潤歸屬于母公司的部份,以母公司資本公積--資本溢價余額為限轉(zhuǎn)出. 如果母公司這項資本公積沒有,則不需轉(zhuǎn)出. 同時合并時抵銷分錄是: 借:子公司所有者權(quán)益明細項目 貸:長期股權(quán)投資或少數(shù)股東權(quán)益

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

母公司100%控股 子公司 商事主題怎么選

答： 您好，是不是寫錯字了啊，是不是問法律主體啊。子公司是法律主體，公司都是法律主體