拉拉 追問

2019-02-25 15:27

老師，在項目地預(yù)繳增值稅和附加稅后，在公司注冊地填寫申報增值稅和附加稅時，預(yù)繳增值稅是不是直接填入“增值稅附表四-第三行‘建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款-本期發(fā)生額’ ”里呢？且附加稅是否按扣除預(yù)繳增值稅后余額計提上稅呢？

鄒老師 解答

2019-02-25 15:30

你好，預(yù)交稅額填寫在 建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款-本期發(fā)生額’ ”里 
附加稅計提是按沒有扣除預(yù)交增值稅的應(yīng)納稅額乘以稅率計提的

拉拉 追問

2019-02-25 16:31

老師，附加稅計算為什么不扣除預(yù)繳增值稅計提呢？在項目地預(yù)繳增值稅時已經(jīng)繳納了預(yù)繳增值稅的附加稅。且有情況是項目地和公司注冊附加稅稅率不一直。難道在企業(yè)注冊申報附加稅時要將預(yù)繳附加稅填進去？在項目地是否要按月申報增值稅和附加稅呢？謝謝老師幫我解決疑問。

鄒老師 解答

2019-02-25 16:32

你好，如果你預(yù)交增值稅的時候，預(yù)交了附加稅 
你需要在附加稅計稅依據(jù)填寫 減免之前的增值稅納稅金額，然后把預(yù)交附加稅計入預(yù)交稅額欄次 
如果你填寫減去預(yù)交增值稅之后的金額，就會導(dǎo)致附加稅計稅依據(jù)錯誤的

拉拉 追問

2019-02-25 18:20

老師，也就是說企業(yè)注冊地申報附加稅時，將預(yù)交附加稅填在“本期已繳稅（費）額”列

鄒老師 解答

2019-02-25 18:51

你好，是的，是這樣的