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送心意

答疑-李老師

職稱中級會計師,初級會計師

2019-02-19 18:37

預付卡可向購卡人、充值人開具代碼為601“預付卡銷售和充值”的增值稅“不征稅普通發票”,不得開具增值稅專用發票或普通發票。

答疑-李老師 解答

2019-02-19 18:40

持卡方充值時,售卡方也是預收資金,不計繳增值稅,售卡方向充值方開具增值稅普通發票,由于沒產生納稅義務,所以不填寫申報表,申報時提示一窗式比對不符,需要到大廳人工比對,手工清卡。

森息 追問

2019-02-19 19:05

老師 這種業務到底需要填寫報表申報嗎?

答疑-李老師 解答

2019-02-19 19:25

不需要填報!   實際業務都沒發生,買賣都沒開始

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預付卡可向購卡人、充值人開具代碼為601“預付卡銷售和充值”的增值稅“不征稅普通發票”,不得開具增值稅專用發票或普通發票。
2019-02-19 18:37:14
你好,一般納稅人通過應交稅費-應交增值稅(減免稅額),小規模通過應交稅費-應交增值稅核算
2016-08-10 15:07:33
借:應交稅費——應交增值稅(減免稅費) 貸:營業外收入——減免稅費
2019-11-06 11:22:27
增值稅發票開具時對“購買方”、“貨物或應稅勞務、服務名稱”、“金額”和“價稅合計”等欄次填開有什么具體要求?
2017-06-02 08:09:08
你好,有減免稅的時候,如果購買的稅盤
2020-12-05 10:31:02
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