123456789 追問

2019-02-15 18:21

能直接紅沖嗎？

123456789 追問

2019-02-15 18:23

如果做轉(zhuǎn)出，那么轉(zhuǎn)到成本或費(fèi)用，這個(gè)成本費(fèi)用再咋樣處理了？

老江老師 解答

2019-02-15 18:24

費(fèi)用也不能稅前，只能轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出

123456789 追問

2019-02-15 18:29

那最后成本不能在稅前扣除，該咋樣處理了？分錄？辛苦老師了

老江老師 解答

2019-02-15 18:32

1 先進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
借 營業(yè)外支出  貸 應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 
2 如果是原材料，且已經(jīng)領(lǐng)用，并銷售了（假如是當(dāng)年的） 
借 營業(yè)外支出 貸 主營業(yè)務(wù)成本  
因?yàn)槠庇袉栴}，所以，進(jìn)項(xiàng)稅不讓抵，材料不讓稅前扣

123456789 追問

2019-02-15 18:39

貸方主營業(yè)務(wù)成本本來就已經(jīng)減少了，為什么借方還要營業(yè)外支出呢？減少兩次利潤

老江老師 解答

2019-02-15 18:42

減少營業(yè)成本，是因?yàn)檫@個(gè)費(fèi)用不讓抵扣 
借方，沒地方 去了，跑到營業(yè)外支出，在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整