Z 追問

2019-01-22 09:19

如果后面季度不符合小型微信企業呢，就按25%計提嗎

鄒老師 解答

2019-01-22 09:22

你好，是的，是這樣的

Z 追問

2019-01-22 09:23

老師 ，如果是高企，計提企業所得稅的時候研發費用要加計扣除掉，再按15%計提所得稅嗎

鄒老師 解答

2019-01-22 09:24

你好，研發費用加計扣除是在匯算清繳的時候才可以的

Z 追問

2019-01-22 09:25

老師，上年凈利潤是負數 ，如果今年第一季度是賺的，需要計提企業所得稅嗎

鄒老師 解答

2019-01-22 09:25

你好，你當地季度預交申報運行彌補之前年度虧損？

Z 追問

2019-01-22 09:26

老師 ，不明白什么意思

鄒老師 解答

2019-01-22 09:28

你好，如果允許彌補虧損，用盈利彌補虧損，如果是正數，就需要計提，如果是負數，就不需要計提 
如果不允許彌補虧損，就需要計提所得稅的

Z 追問

2019-01-22 09:33

如果允許彌補虧損，正數需要計提，不允許彌補虧損，正數不也需要計提嗎

鄒老師 解答

2019-01-22 09:34

你好，是啊，我回復的第二種情況  ，如果不允許彌補虧損，就需要計提所得稅的

Z 追問

2019-01-22 09:38

那允許跟不允許不都是需要計提

鄒老師 解答

2019-01-22 09:41

你好，如果允許彌補虧損，彌補虧損之后如果仍然是虧損，這種情況就不需要計提所得稅的