服務業比如機械租賃公司，他們的收入我繼續租賃費，他們的成本費用也是機械租賃費，成本已經通過對公賬戶把錢轉出去了，但是對方并沒有給我們開票，說要19年才開成本票，那我18年的成本就不夠，然后我們可不可以做暫估入賬？服務業怎么做暫估？以什么為原始憑證？

英老師

職稱：中級會計師

2018-12-28 14:09

18年的成本費用沒有取得發票可以暫估入帳，在18年匯算清繳前取得發票可以稅前扣除

蠟筆小新@ 追問

2018-12-28 14:11

款項已經通過對公賬戶轉賬，我該怎么暫估入賬呢？

英老師解答

2018-12-28 14:17

暫估時：借:原材料、庫存商品、成本費用，貸：應付帳款-暫估
收到發票時：借:原材料、庫存商品、成本費用，貸：應付帳款-暫估（紅字）
借:原材料、庫存商品、成本費用，應交稅費-應交增值稅（進項稅）貸：應付帳款-XX

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