慢半拍 追問

2018-12-17 11:57

老師，之前暫估一批商品1368300元，又沖減了之前暫估的營業成本，那剩下的暫估金額應該怎么做分錄沖銷

辜老師 解答

2018-12-17 12:40

之前的暫估是不是沒有發票，繼續留在暫估里面

慢半拍 追問

2018-12-17 12:40

發票回來了，但是之前的會計忘記沖暫估了

辜老師 解答

2018-12-17 12:41

那你可以沖減暫估的營業成本

慢半拍 追問

2018-12-17 12:42

就是調整營業成本嗎？老師，還有一個想問，就是怎么計算成本

辜老師 解答

2018-12-17 13:11

是的，調整營業成本，這個應該是貨物購入的時候，暫估入庫，然后結轉了營業成本，現在發票到了，沖減暫估的營業成本，然后按發票金額入賬

慢半拍 追問

2018-12-17 14:05

怎么做分錄

辜老師 解答

2018-12-17 14:22

你貨物購進的時候，暫估入庫的時候，借：庫存商品  貸：應付賬款—暫估入庫
然后暫估結轉入營業成本，借：主營業務成本  貸：庫存商品
現在發票到了，你沖減之前暫估的差異，借：主營業務成本 負數  貸：應付賬款—暫估入庫  負數