玩的新鮮 追問

2018-12-13 17:03

好的，謝謝老師，小規模月末的應交增值稅用結轉嗎？

鄒老師 解答

2018-12-13 17:04

你好，需要結轉的
借；應交稅費-應交增值稅    貸；營業外收入   或銀行存款

玩的新鮮 追問

2018-12-13 17:04

那繳納稅款的分錄是什么

鄒老師 解答

2018-12-13 17:05

你好，繳納稅款就是這個分錄
借；應交稅費-應交增值稅
 貸；銀行存款

玩的新鮮 追問

2018-12-13 17:07

發生時是
借:應收賬款
貸:其他業務收入
貸:應交稅費-應交增值稅
然后繳納的時候是老師寫的分錄，那月末結轉呢，怎么寫？

鄒老師 解答

2018-12-13 17:08

你好，把應交增值稅余額結轉到下個月月初 就是了
如果沒有余額，就填寫0

玩的新鮮 追問

2018-12-13 17:09

沒明白，就是那么放著，等下個月繳納是再沖嗎

鄒老師 解答

2018-12-13 17:14

你好，如果沒有繳納，就把 應交稅費-應交增值稅貸方余額結轉到下個月
下個月做繳納分錄，然后登記賬簿，期末余額就是0了

玩的新鮮 追問

2018-12-13 17:17

哦。好的，知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-12-13 17:17

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝