請教一個(gè)問題，我公司是做研發(fā)的，所有的原材料投入都做了研發(fā)費(fèi)用――費(fèi)用化，沒有做成本，但是這個(gè)月有開票，有收入，請問現(xiàn)在如何做庫存？

馬婷

職稱：稅務(wù)師，中級會(huì)計(jì)師，財(cái)稅講師

2018-12-11 11:14

所有的材料都做了研發(fā)肯定是錯(cuò)誤的，相當(dāng)于你沒有分清哪些是研發(fā)用材料，哪些是生產(chǎn)用。所以現(xiàn)在要把生產(chǎn)用這部分調(diào)整出來，作為成本核算

樂樂追問

2018-12-11 11:38

現(xiàn)在要怎么調(diào)

馬婷解答

2018-12-11 14:53

借：原材料
貸：研發(fā)支出
借：生產(chǎn)成本
貸原材料

樂樂追問

2018-12-11 16:33

我在月末的時(shí)候把研發(fā)支出――費(fèi)用化結(jié)轉(zhuǎn)到了管理費(fèi)用――研發(fā)費(fèi)用
那現(xiàn)在如果調(diào)，是在哪個(gè)科目調(diào)，

馬婷解答

2018-12-11 16:59

從管理費(fèi)用轉(zhuǎn)到研發(fā)支出，再按上面的分錄調(diào)整

樂樂追問

2018-12-11 18:16

請問老師，實(shí)驗(yàn)室用的水電費(fèi)，我之前都是這樣做的：
借：研發(fā)支出――發(fā)票費(fèi)用化支出（水電費(fèi)）
貸：銀行存款
現(xiàn)在如果做進(jìn)成本該怎么做，麻煩寫一下會(huì)計(jì)分錄

馬婷解答

2018-12-12 08:56

水電費(fèi)就不用調(diào)整了，主要是材料費(fèi)
借：制造費(fèi)用
貸：研發(fā)支出――費(fèi)用化支出

樂樂追問

2018-12-12 18:01

請問老師，我公司以前是小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在升為一般納稅人，需要重新建帳套嗎

馬婷解答

2018-12-12 21:13

升為一般納稅人不需要重新做賬

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