糊涂 追問

2018-12-10 11:27

徐老師,您好!
問題一:就是認證了的進項稅，要不要做一個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄進來?如果需要,分錄這樣對嗎?
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額

問題二:如果是要結(jié)轉(zhuǎn)這個分錄進來,那前面幾個月,因為上一手會計認證了9萬多的進項稅額在里面,然后我接手的時候,因為要開出發(fā)票,我就把這9萬提前轉(zhuǎn)出來留底了,轉(zhuǎn)出來留底的時候,學生沒有做任何的結(jié)轉(zhuǎn)分錄,而后在8月份開出去了發(fā)票,進項留底那里抵扣了5萬多,9月份也開出了發(fā)票,進項留底那里抵扣了1千多,然后,10月份進行留底還有4萬多,那這種情況,學生還需要做調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)進項稅分錄進來嗎?如果要,怎么做?

徐阿富老師 解答

2018-12-10 11:34

你好，不管你從留底里轉(zhuǎn)出多少，你每月都要做借：銷項   借進項轉(zhuǎn)出     貸進項  貸轉(zhuǎn)出未交增值稅（如果是留底的，可以是借轉(zhuǎn)出多交增值稅這個子目， 也可以應(yīng)負數(shù)的轉(zhuǎn)出未交增值稅       建議你做在轉(zhuǎn)出未交增值稅里不用使用轉(zhuǎn)出多交增值稅這個子目

糊涂 追問

2018-12-10 15:11

購買員工意外險，怎么做分錄？

徐阿富老師 解答

2018-12-10 15:12

借應(yīng)付職工薪酬-福利費   貸銀行存款   然后 借管理費用-福利費   貸應(yīng)付職工薪酬-福利費

糊涂 追問

2018-12-10 15:15

我可不可以一步到位,不通過職工薪酬科目,借:管理-福利.貸:銀行存款,.這樣行嗎

徐阿富老師 解答

2018-12-10 15:16

不，要通過，年終匯算清繳時會用到應(yīng)付職工薪酬科目的發(fā)生額的

糊涂 追問

2018-12-10 15:18

借：管理費用-員工保險費，貸：銀行存款-**
通過這樣設(shè)置,可行嗎?因為我的職工薪酬科目沒有設(shè)二級科目

徐阿富老師 解答

2018-12-10 15:21

哦，應(yīng)付職工薪酬沒有2級科目啊？明年要設(shè)置起來。那就先直接管理費用吧

糊涂 追問

2018-12-10 15:48

嗯,好的

徐阿富老師 解答

2018-12-10 15:49

恩，這樣就會越來越規(guī)范

糊涂 追問

2018-12-11 17:13

徐老師，印花稅，不用計提的吧？我之前的都不計提。有人說要計提。我只記得計提附征稅就行了

徐阿富老師 解答

2018-12-11 17:16

你好，印花稅不用計提的，附加稅里就一個印花稅不用計提

糊涂 追問

2018-12-11 17:30

嗯嗯，好的

徐阿富老師 解答

2018-12-11 17:31

恩，。這個很明確不用計提的