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送心意

舟舟老師

職稱中級會計師,注冊會計師

2018-12-09 15:46

您稍等一下,我來整理

舟舟老師 解答

2018-12-09 16:15

答案的解題思路有點暈,這樣題目最好還是將當期所得稅與遞延所得稅分開解決比較好。
如題2012年
當期交易性金融資產,公允價值變動損益借方發生額總計為(320+200),稅法不承認,應當予以調增
當期存貨跌價準備,先是借方發生160,然后貸方發生280,合計借方120,即資產減值損失發生120,稅法上予以調增
應納稅所得額=6000-180+520+120=6460,當期所得稅=6460*0.25=1615

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相關問題討論
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2018-12-09 15:46:48
你好,請問什么問題呢
2019-04-22 09:00:37
您好,這個的話是屬于現代服務的,這個
2024-06-25 15:54:30
同學您好,融資支付成本記財務費用-利息支出
2022-12-19 20:28:31
財務費用是指企業為籌集生產經營所需資金等而發生的費用。
2024-01-08 19:07:54
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