花兒 追問

2018-11-28 13:16

現在這酒店運行兩年多了，前期付款都沒有合同，我這涉及到建賬，前期會計都沒有做財務報表

花兒 追問

2018-11-28 13:18

對了，老師，小規模納稅人，查賬征收，報不報財務報表

阿水老師 解答

2018-11-28 13:19

學員你好， 
前期付款都沒有合同，付款依據是什么。 
對方肯定有合同的，不然你憑啥付款。 
你建賬的話，要從頭到尾捋一捋，開始肯定是投資人投資，做銀行存款，做實收資本， 
后續支出了什么項目，現還有多少資金，一筆筆對上。

花兒 追問

2018-11-28 13:24

正式營業期間費用，資金數字都明確，就是籌建期帳我不知道如何做，這個不是還涉及后期待攤費用

花兒 追問

2018-11-28 13:24

老板就說籌建酒店1000萬左右

阿水老師 解答

2018-11-28 13:27

學員你好， 
預估的籌建費用不是做賬的依據， 
除非是要進行匯算了，會對成本進行暫估。 
后續攤銷也是在已有資產的基礎上，分攤的方式不同。 
你現在就根據已有的數據，已有的收支進行賬務處理就行了。

花兒 追問

2018-11-28 13:31

這酒店地皮是租的30年，每年交土地使用費，自建酒店， 
如果不攤銷前期投資費用，每月所得稅也交不少

阿水老師 解答

2018-11-28 13:33

學員你好， 
那你就得進行攤銷了， 
所以我的建議就是你把支出列一下， 
涉及長期資產的，攤銷政策確定好，就可以計算出每月的損益了，進而影響每月的所得稅。

花兒 追問

2018-11-28 13:45

老師，可以說的詳細點嗎？ 
我可不可以做筆帳 
1.借:管理費用-開辦費 
         固定資產 
貸:其他應付款-老板 
第二部就開始攤銷

花兒 追問

2018-11-28 13:46

現在盈利的錢都給老板了

阿水老師 解答

2018-11-28 13:48

學員你好， 
因為你從無到有， 
這是一個巨大的工程，相當于你要把前面沒做的賬都補上，所以是要一步一步來的， 
老師不可能手把手的教你怎么做， 
只能給你提供思路以及原理上的解答。