古風之悅 追問

2018-11-06 17:37

老師，是不是個人承擔的社保費及公積金也可以在支付職工薪酬時沖回，也可以在計提時沖回

江老師 解答

2018-11-06 17:40

這個是計入其他應收款處理。

古風之悅 追問

2018-11-06 17:42

計提工資時：借：成本/費用 貸：其他應收款-社保費（員工承擔部分） 借：其他應收款-住房公積金 （員工承擔部分）貸：應交稅費-個人所得稅 貸：應付職工薪酬 個人承擔的社保費及公積金也可以在支付職工薪酬時沖回，也可以在計提時沖回。

江老師 解答

2018-11-06 17:45

一、計提工資時 
借：管理費用——工資 
借：銷售費用——工資 
借：生產成本——直接人工 
借：制造費用——工資 
貸：應付職工薪酬——工資