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2009年11月英明公司在生產經管期間以自營方式建立生產線。2009年11月1日購入工程物資，取得的增值收專用發票上的價款為200萬元，增值稅為374萬元，發生保險費78萬元 均以銀行存款支付;工程物資已經驗收入庫。 (2) 2009年1月15日，美明公司開始以自營方式建造該生產線，當日領用工程物資2278萬元。安裝期間領用生產用原材料，實際成本為100萬元，該原材料未計提存貨跌價準備;發生安裝工人薪酬70萬元;沒有發生其他相關稅費。 工程達到預定可使用狀態前進行負荷聯合試車，領用生產用實際成本為20萬元的原材料批(未計提存貨跌價準備)。工程試運轉過程中取得收入40萬元。 (3) 2009年12月31日，生產線達到預定可使用狀態，當日投入使用。該生產線預計使用年限為6年，預計凈殘值為26萬元，采用年限平均法計提折舊。 (4) 2012年6月20日英明公司與丁公司達成協議，將該固定資產出售給丁公司，售價2000萬元 增值稅率為17％ 2012年6月30日、甲公司與丁公司辦理完畢財產移交手續，開出增值稅專用發票 并收到價款。
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于2018-11-01 12:13 發布 ??1268次瀏覽
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答疑小王老師
職稱： 中級會計師,初級會計師
2018-11-01 12:18
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精選問題
公司去年多計提了20000的工資（給大股東），但沒發，現在 問
?同學您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師，法人用微信支付員工工資和社保費怎么會計分 問
使用其他應付款-替代銀行存款就行 答
老師，老板想轉讓股權，現在老板100%持股A和B公司，現 問
因 A 公司凈資產為負且未實繳，無潛在價值時，0 元或象征性 1 元 較合理；若有潛在價值（如技術、渠道），雙方協商或經評估定公允價。 內部決策：A、B 公司（因老板 100% 持股，做股東決定），同意轉讓 / 收購。 簽協議：老板（出讓方）與 B 公司（受讓方）簽《股權轉讓協議》，明確價格、權利義務等。 稅務申報：繳印花稅（萬分之五，0 元轉讓則計稅為 0 ）；因凈資產負，老板無所得，個稅 0 申報。 工商變更：備變更申請書、協議、決議等材料，到工商辦股權變更，換發 A 公司新執照 。 答
您好，老師，麻煩問下咱自己廠生產的橡膠制品出口需 問
跟國內是一樣的，只是開普票，稅率0% 答
請問投資性房地產計提減值時，不扣除預計凈殘值嗎？ 問
你好，這個跟殘值沒關系的。 答
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2018-11-01 12:25
答疑小王老師 解答
2018-11-01 12:26
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2018-11-01 12:35
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