ajgojgpa 追問

2018-10-23 11:21

我這個月采購原材料進項稅是100，銷項稅200，我要如何做分錄

辜老師 解答

2018-10-23 11:24

銷項稅大于進項稅的話，月末結轉，借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅  200  貸：應交稅費—應交增值稅—進項稅 100  應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  100
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅  100  貸：應交稅費—未交增值稅  100

ajgojgpa 追問

2018-10-23 11:27

進項和銷項抵扣后還剩100，又如何做分錄

ajgojgpa 追問

2018-10-23 11:32

那我下個月做賬時候還要結轉嗎

辜老師 解答

2018-10-23 11:33

還剩100留底下期抵扣進項稅嗎

ajgojgpa 追問

2018-10-23 11:36

是的

辜老師 解答

2018-10-23 11:38

上月進項稅大于銷項稅不用結轉，你本月銷項稅大于進項，你就把銷項和進項稅的月末余額結轉到應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅里面，他會自動抵扣上個月留底的進項稅