會計學堂輔導老師 追問

2018-10-16 13:43

老師好，公司9月份發放公司員工8月份的工資，工資表是10萬，但是發工資的時候因為一些問題，有幾個人的沒有發到10月份發的，這個怎么做分錄的

鄒老師 解答

2018-10-16 13:48

你好，計提就做這個分錄  借；管理費用等科目   貸；應付職工薪酬 
發放就做這個分錄  借；應付職工薪酬  貸；銀行存款等科目

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-16 13:52

借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：應交稅費-應交個人所得稅 
這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-10-16 13:52

你好，發放工資，計提個人所得稅，可以這樣處理

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-16 13:53

貸：應交稅費-應交個人所得稅為什么貸這個 科目

鄒老師 解答

2018-10-16 13:53

你好，計提說明應交稅費增加，負債增加計入貸方的

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-16 13:55

不理解

鄒老師 解答

2018-10-16 13:55

你好，不理解的地方是？

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-16 13:57

應交稅費，8月份已經計提了

鄒老師 解答

2018-10-16 13:59

你好，已經計提，那只需要做扣繳稅款分錄就是了

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-16 14:01

借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款？

鄒老師 解答

2018-10-16 14:02

你好，扣繳個人所得稅分錄是 
借；應交稅費-應交個人所得稅   貸；銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-16 14:05

這是繳納個稅的分錄，不是扣繳的分錄，扣繳的分錄如下： 
借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
貸：應交稅費-應交個人所得稅 
老師？？

鄒老師 解答

2018-10-16 14:09

你好，工資，個人所得稅分錄是這樣的 
計提工資 借；管理費用  貸；應付職工薪酬 
計提個人所得稅 借；應付職工薪酬    貸；應交稅費-應交個人所得稅 
支付工資 借；應付職工薪酬   貸；銀行存款 
扣繳個人所得稅  借；應交稅費-應交個人所得稅   貸；銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-16 14:11

嗯嗯，謝謝老師，那我最后的分錄怎么做，我想在確認一下

鄒老師 解答

2018-10-16 14:12

你好 
在你分錄基礎上只需要做一筆扣稅分錄   借；應交稅費-應交個人所得稅 貸；銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-16 14:17

借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款？

會計學堂輔導老師 追問

2018-10-16 14:18

借：應付職工薪酬-工資 
貸：銀行存款 
借；應交稅費-應交個人所得稅  
貸；銀行存款？

鄒老師 解答

2018-10-16 14:18

你好 
在你分錄基礎上只需要做一筆扣稅分錄 借；應交稅費-應交個人所得稅 貸；銀行存款