顏容  追問

2018-10-11 18:03

請問老師，收取的教材費計入其他業務收入可以嗎

江老師 解答

2018-10-11 18:08

是計入其他業務收入處理。

顏容  追問

2018-10-11 18:09

那請問老師，我們購進教材又是計入哪個科目，其他業務成本嗎？分錄應該是？

江老師 解答

2018-10-11 18:09

一、購買時 
借：庫存商品 
貸：銀行存款（或庫存現金） 
二、領用時 
借：其他業務成本 
貸：庫存商品

顏容  追問

2018-10-11 18:10

還有老師請問當月收到銀存的利息，分錄是怎么寫？

江老師 解答

2018-10-11 18:12

借：銀行存款100 
借：財務費用——利息收入-100

顏容  追問

2018-10-11 18:15

那老師請問我之前寫的收的學費又怎么轉入其他業務成本？

江老師 解答

2018-10-11 18:16

收的學費應該是主營業務收入，按月攤銷處理。

顏容  追問

2018-10-11 18:17

問錯了，是收的教材費怎么轉入其他業務成本？

江老師 解答

2018-10-11 18:19

發領用的教材數量*采購單價結轉其他業務成本

顏容  追問

2018-10-11 20:08

具體分錄請問老師？

江老師 解答

2018-10-11 20:10

借：其他業務成本 
貸：庫存商品

顏容  追問

2018-10-11 20:15

不是啊，老師，我想問的是我收教材費是需要分幾個月分攤？

江老師 解答

2018-10-11 20:15

一般是三四個月，就是教材使用期間進行攤銷處理。

顏容  追問

2018-10-11 22:39

請問老師，那我的分錄就是①借:銀存，貸預收賬款-教材。分攤后②借:預收教材的分攤費，貸？這里要寫什么？是其他業務收入嗎？

江老師 解答

2018-10-12 09:36

借：預賬款——教材 
貸：其他業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）