倉頡 追問

2018-10-10 10:40

本月應納稅所得額為10000元 ，計提10000*20%*50%-第二季度交300元=700元，不用考慮上季度彌補虧損的金額嗎？

辜老師 解答

2018-10-10 10:46

10000元可以先彌補以前虧損的金額，在計提所得稅，（10000-未彌補虧損）*20%*50%-第二季度交300元

倉頡 追問

2018-10-10 10:47

上個季度已經彌補了并且還交了300元，本月計提稅額受彌補影響嗎？

辜老師 解答

2018-10-10 10:49

10000元是本月的應納稅所得額還是累計的，如果是本月的那就是10000*20%*50%計提所得稅