追逐繁星 追問

2018-09-19 15:42

老師，8月份開出去銷項發(fā)票，9月份才到進項發(fā)票，是不是要預估成本？

老劉 解答

2018-09-19 17:36

8月份開發(fā)發(fā)票轉收入的話，就需要暫估成本，否則沒有成本。利潤太高

追逐繁星 追問

2018-09-19 17:44

老師，8月份暫估成本，借：主營業(yè)務成本 貸：應付賬款（暫估）， 
9月份，紅沖上個月暫估成本，借：成本或費用-- （紅字）貸： 應付賬款-暫估 （紅字）， 
收到發(fā)票，借：主營業(yè)務成本  應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款 。 
老師，這里暫估成本后下個月收到發(fā)票時，借方為什么是主營業(yè)務成本，正常收到采購貨物的發(fā)票分錄是 借：原材料/庫存商品  應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應付賬款。

老劉 解答

2018-09-19 17:51

老師，8月份暫估成本， 借：原材料/庫存商品（暫估） 
                                      
                                      貸：應付賬款（暫估）。 
                             借：主營業(yè)務成本 
                             貸：原材料 
9月份紅沖后重新做

追逐繁星 追問

2018-09-20 08:38

老師，8月份暫估成本的分錄 
 借：原材料/庫存商品（暫估） 
貸：應付賬款（暫估）。 
8月份結轉成本 
借：主營業(yè)務成本 
貸：原材料 
9月份紅沖 
借：借：原材料/庫存商品 （紅字） 
貸： 應付賬款-暫估 （紅字）， 
老師，9月份收到發(fā)票時，借方是庫存商品/原材料，還是主營業(yè)務成本？

老劉 解答

2018-09-20 14:33

借方是庫存商品/原材料，