何老師 解答

2018-09-03 14:59

你好，你直接抵減應繳納的增值稅。 
小規模納稅人支付的稅控設備費用和技術維護費，可按照《財政部國家稅務總局關于增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知》（財稅〔2012〕15號）的政策規定，憑購買增值稅稅控系統專用設備取得的發票和技術維護服務單位開具的技術維護費專用發票，在增值稅應納稅額中全額抵減。 
   
借:管理費用 
   貸：其他應付款 
借：應交稅費-應交增值稅 
    貸：管理費用

Luck Fairy 追問

2018-09-03 15:02

那增值稅的申報可以零申報嗎？我現在賬上是沒錢的

何老師 解答

2018-09-03 15:03

如果沒有收入，可以零申報的

Luck Fairy 追問

2018-09-03 15:07

那是等以后有收入在去抵扣嗎？

何老師 解答

2018-09-03 15:10

只能是在今年里面抵減

Luck Fairy 追問

2018-09-03 15:37

老師，再問一下、那財務報表，需要填寫嗎？

何老師 解答

2018-09-03 15:42

是需要入賬的，入賬就放映到了財務報表中

Luck Fairy 追問

2018-09-03 15:49

我現在賬上沒有錢，可以先不入賬是嗎？

何老師 解答

2018-09-03 15:58

你可以先掛賬，計入其他應付款科目