兜兒里有糖 追問

2018-08-17 11:34

第2點能詳細說下嗎？

張艷老師 解答

2018-08-17 11:39

就是公司實收資本100萬，實際借款500萬，那么只能稅前扣除100*2的借款本金的利息部分。

兜兒里有糖 追問

2018-08-17 11:42

不是投資人，是和我們兄弟公司，也是子公司。老師稅點是按多少繳納

張艷老師 解答

2018-08-17 11:43

您說的這個情況也是屬于關聯方的。 
借款是要按貸款服務的增值稅稅率6%計算繳納的。

兜兒里有糖 追問

2018-08-17 11:44

那就不受2：1限制了吧？ 
其次，我做成無票收入是嗎

兜兒里有糖 追問

2018-08-17 11:50

另外，如果我跟其他公司 無論是否關聯公司借款，產生的利息支出，是否應該計入成本，沒有發票也，這部分怎么理解

張艷老師 解答

2018-08-17 12:18

1，關聯方借款就是要受債資比的限制 
2,需要開票的，不然對方不能所得稅稅前扣除的。 
3，沒有發票是可以入賬，入成本的，但是由于沒有取得發票，是不允許稅前扣除的。