sennuo 追問

2018-07-15 15:48

固定資產怎么清零？還沒折舊完呢？可不可以沒折舊完的，直接一次性折舊完？

鄒老師 解答

2018-07-15 15:50

你好，你可以按報廢處理 
借；固定資產清理  累計折舊   貸；固定資產 
 
借；營業外支出   貸；固定資產清理

sennuo 追問

2018-07-15 15:51

還有就是之前有個員工在我們公司借了款，后面2017年的時候她拿了費用發票回來準備沖賬上的借款，結果會計忘記做進去了，我現在還可以做進去嗎？做到今年7月份里面

sennuo 追問

2018-07-15 15:52

做報廢需要什么依據不呢？

鄒老師 解答

2018-07-15 15:52

你好，那只能是補做了 
借；以前年度損益調整   貸；其他應收款

sennuo 追問

2018-07-15 15:55

我們老板問我，公司向他借的錢，公司現在沒有收入，所以還不了了，我說這種要轉營業外收入上企業所得稅，他問我為什么要轉，公司本來就虧損了還有上所得稅。你說我該怎么給他解釋這個問題呢？

鄒老師 解答

2018-07-15 15:56

你好，欠的其他應付款無法償還，按準則規定就需要轉為營業外收入 
如果是虧損，轉為營業外收入并不必然納稅的

sennuo 追問

2018-07-15 15:57

那個員工拿回來的拿張發票還是一張專票，但是過了認證起了，我直接當費用票做，不做進項抵扣得行不？

鄒老師 解答

2018-07-15 15:58

你好，過了認證期只能是當做普通發票入賬的

sennuo 追問

2018-07-15 15:59

但是轉營業外收入了，以前年度虧損不夠抵是不是就要上企業所得稅？

sennuo 追問

2018-07-15 15:59

固定資產做報廢需要什么依據不呢？

鄒老師 解答

2018-07-15 16:00

你好，如果虧損不夠抵扣這個營業外收入，這種情況是需要繳納企業所得稅的 
如果虧損超過這個營業外收入，這種情況就不需要繳納企業所得稅

sennuo 追問

2018-07-15 16:00

還有應收賬款，確實收不回來了怎么辦？

鄒老師 解答

2018-07-15 16:00

你好，需要按壞賬處理 
先計提壞賬準備，然后確認壞賬損失

sennuo 追問

2018-07-15 16:09

直接做一筆這樣的分錄，但是沒有依據？

鄒老師 解答

2018-07-15 16:11

你好，你需要提供對方出現財務困難，款項無法償還的證據才可以做壞賬處理的

sennuo 追問

2018-07-15 20:13

老師，公司是一般納稅人，賬上掛有車子，但是車子還沒折舊完，做報廢需要什么依據呢？

sennuo 追問

2018-07-15 20:15

賬上還有存貨，是不是也不能有數據？存貨怎么處理呢？

鄒老師 解答

2018-07-15 20:22

你好，需要有單位固定資產報廢處理文件 
存貨不能有數據，需要按銷售處理或報廢處理

sennuo 追問

2018-07-15 20:38

報廢處理文件要在哪里出呢？是自已寫一個蓋個章就行了嗎？存貨銷售的話稅率是好多呢？

鄒老師 解答

2018-07-15 20:43

你好，自己單位出具就是了 
存貨銷售按16% 的稅率