代扣養老保險分錄怎么做

宋生老師

職稱：注冊稅務師/中級會計師

2018-07-04 09:51

你好!你是說本公司的社保？

Luck Fairy 追問

2018-07-04 10:04

計提工資時：銷售費用不含養老金額貸：應付職工薪酬發工資時：借：應付職工薪酬個人+公司承擔貸：其他應收款個人銀行存款
您看我做的分錄對嗎

繳納社保時借：銷售費用公司部分其他應收款個人貸：銀行存款

宋生老師解答

2018-07-04 10:11

您好！繳納社保費的會計分錄的做法：

一、企業分配工資

1.借：××費用（管理/銷售等）

2.貸：應付職工薪酬——工資

二、計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
三、次月發放工資時

1.借：應付職工薪酬——工資

2.貸：應付職工薪酬——社保（個人部分）

3.應交稅費——應交個人所得稅

4.庫存現金／銀行存款

四、上交杜保

1.借：應付職工薪酬——社保（企業部分+個人部分）

2.貸：庫存現金/銀行存款

五、上交個人所得稅

1.借：應交稅費——應交個人所得稅

2.貸：銀行存款

精選問題

老師旅行社一般都是采取6%差額計稅嗎？做賬方法是問

計稅方法：旅行社一般納稅人可選擇6% 差額計稅（非強制，也可選一般計稅）。發票開具：差額計稅：扣除部分費用不得開專票，其余可開 6% 專票 / 普票。一般計稅：全部收入可開 6% 專票 / 普票。成本扣除：需憑合法有效憑證（如發票、財政票據等）扣除，無發票不可直接抵減。計算公式：銷項稅額抵減 = 成本 ÷（1%2B6%）×6%（僅針對可扣除的合規成本）答
@郭老師，郭老師，沒有付款但是有開專票給我們，可以問

可以的可以抵扣的答
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附件已上傳,請查收! 答
老師過節好！哪位老師能給提供一套，采礦類型企業設問

嗯可以的同學你稍嗯可以的同學你稍等一下把你郵箱給嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里船不太方便嗯，可以的同學，你稍等一下，把你郵箱給我一下這個這里傳不大方便的呀答
@何江老師，如果是福利費是直接填在福行費那一行就問

同學你好，對的，如果是福利費是直接填在福行費那一行就行。答

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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