??陸小樣 追問

2018-06-27 10:56

老師，我們公司做58端口充值的。現在先用公司的錢預存58賬戶上，然后再從那個賬戶支付費用結轉成本，成本已經確定，但賬戶有余額。這個分錄怎么做<div><br></div><div><br></div><div><br></div>

鄒老師 解答

2018-06-27 10:56

你好 借；管理費用或主營業務成本   貸；預付賬款
因為你之前沖的多，費用發票少，剩余部分就是結余金額，在預付賬款期末余額體現

??陸小樣 追問

2018-06-27 10:58

主營業務成本可以用預付賬款來沖嗎

鄒老師 解答

2018-06-27 10:58

你好，可以的，先付款計入預付賬款，取得發票計入主營 業務成本核算，同時沖銷預付賬款

??陸小樣 追問

2018-06-27 11:02

庫存商品現在沒有怎么下成本<br><br>

鄒老師 解答

2018-06-27 11:02

你好，你單位是銷售貨物，而不是提供相關服務？

??陸小樣 追問

2018-06-27 11:03

是提供服務，收入是服務費。充值的錢要結轉成本

鄒老師 解答

2018-06-27 11:04

你好，那就根本不涉及庫存商品啊
接受相關服務就可以計入成本的
借；主營業務成本    貸；預付賬款

??陸小樣 追問

2018-06-27 11:12

你好，我們是向客戶收服務費做收入，然后客戶要充值，先預存一部分錢到58賬戶比如5萬，那客戶開端口用了42000,我現在要問的是這個42000就是成本，怎么結轉出來。到時候58會把充值的票開成發票寄來

鄒老師 解答

2018-06-27 11:13

借；主營業務成本  貸；預付賬款  42000

??陸小樣 追問

2018-06-27 11:24

那我現在在沒有票的情況下用清單做了這個分錄，那等成本發票來了我這邊就不需要處理了嗎

鄒老師 解答

2018-06-27 11:28

你好，發票回來你可以把之前計入成本的分錄沖銷，然后根據發票做分錄

??陸小樣 追問

2018-06-27 11:36

那這個怎么做

鄒老師 解答

2018-06-27 11:38

你好，先沖銷，借；預付賬款    貸；主營業務成本
然后根據發票    借；主營業務成本 貸；預付賬款 42000